Hoe werkt lijfrente banksparen voor een zzp’er?

Via een lijfrente in de vorm van banksparen kun je vermogen opbouwen om je pensioen aan te vullen. Vaak heb je belastingvoordeel. Je geld wordt gespaard op een geblokkeerde rekening en tussentijds kun jij geen geld eruit opnemen. Als je met pensioen gaat kan het aan jou worden uitgekeerd. Die uitkering kan tijdelijk zijn, maar ook levenslang.

Wanneer je een lijfrente afsluit, dan kun je kiezen uit 3 mogelijkheden. Je kunt een lijfrenteverzekering sluiten, of je gaat lijfrente banksparen, via een lijfrente bankrekening of een lijfrente beleggingsrekening. In deze blog leg ik uit hoe de bank- en beleggingsrekening werken.

Zzp’er en lijfrente banksparen

Een lijfrente bankrekening werkt in principe hetzelfde als een normale spaarrekening. Je stort geld op een rekening en periodiek wordt er rente bijgeschreven. Er zijn wel verschillen met een normale bank- of spaarrekening. Dat komt omdat er voor lijfrentes speciale wettelijke regels gelden. Die licht ik verderop toe.

Zzp’er en een lijfrente beleggingsrekening

Een lijfrente beleggingsrekening werkt hetzelfde als een lijfrente banksparen. Je geld wordt belegd in door jou gekozen beleggingen. Door rendement neemt de waarde van je beleggingen toe. Uiteraard kunnen beleggingen ook minder waard worden. En ook hier geldt, je mag niet vrij over het geld beschikken.

Niet tussentijds opnemen

Het geld van je lijfrente bankrekening of beleggingsrekening mag je niet tussentijds opnemen. Doe je dat wel, dan betaal je belasting over de opname vermeerder met 20% revisierente. Dus in totaal betaal je dan tot wel 70% aan de Belastingdienst.

Uitkeren van lijfrente banksparen in 20 jaar

Je lijfrente keert in principe uit vanaf je AOW-leeftijd.

De uitkering dient aan een aantal voorwaarden te voldoen. De uitkering dient in vaste en gelijkmatige termijnen met een gelijke tussenperiode van ten hoogste een jaar te worden uitgekeerd. Daarnaast zijn er verschillende uitkeringsmogelijkheden.

Je kunt een uitkering laten doen aan jezelf. Die uitkering moet ingaan op de AOW-datum, maar eerder of later mag ook. De uitkering moet minimaal duren tot 20 jaar na de AOW-leeftijd. Als de uitkeringen ingaan voordat je de AOW-leeftijd hebt bereikt, dan moet je de jaren dat je de uitkering eerder laat ingaan, optellen bij de 20 jaar. Dus als jouw AOW-leeftijd 67 jaar is en je laat de uitkering ingaan op 65 jaar, dan moet de uitkering minimaal 22 jaar duren. Je mag de uitkering ook later laten ingaan, uiterlijk 5 jaar na de AOW-datum. De minimale duur is dan tot 20 jaar na de AOW-datum. Dus als jij je uitkering 2 jaar na de AOW-datum laat ingaan, dan moet de uitkering minimaal 18 jaar duren.

Korter uitkeren kan ook, bijvoorbeeld in 5 jaar

Het is ook mogelijk om te kiezen voor een kortere uitkering. Die uitkering mag niet eerder ingaan dan de AOW-leeftijd en duurt minimaal 5 jaar. Deze uitkering mag per jaar niet hoger zijn dan € 26.463,- per jaar (cijfer 2024).

Uitkering bij overlijden

Wanneer je komt te overlijden dan stopt de uitkering niet. De resterende jaren worden uitgekeerd aan je erfgenamen.

Wanneer je komt de overlijden voor de pensioendatum, dan komt de lijfrente toe aan je erfgenamen. Zij mogen niet vrij over het geld beschikken, maar moeten daar ook een uitkering mee aankopen.

Premie is aftrekbaar

Waarom zou jij je geld vastzetten in lijfrente banksparen met alle spelregels die daarbij horen? Je kunt niet vrij beschikken over je geld, dus waarom zou jij dat doen? Eigenlijk is er maar één simpele reden en dat is belastingvoordeel. En het belastingvoordeel kan dubbel tellen.

De premie is aftrekbaar en de uitkering is belast. Dus nu betaal je geen belasting over de inleg. Maar als de lijfrente gaat uitkeren, dan betaal je wel belasting. Op basis van het huidige belastingtarief betaal je over de uitkering vaak minder belasting. Dus door uitstel betaal je minder belasting.

En de lijfrente is vrijgesteld van de vermogensbelasting in box 3. Spaar je op een gewone spaar- of beleggingsrekening, dan betaal je jaarlijks belasting in box 3. En over je lijfrenterekening betaal je die belasting niet.

Lees ook:
Je kunt een lijfrenterekening eenvoudig ieder jaar aanpassen

Jouw pensioenplanning

Wij helpen zzp’ers bij het maken van hun pensioenplanning. Als jij hulp kunt gebruiken, stuur dan even een berichtje via onderstaande knop. Wij nemen zo snel mogelijk contact met je op.

^{_{Foto: Maldives – Pexels.com}}