Lijfrente of ODV bij overlijden laten toekomen aan je buurvrouw?

Het wordt straks mogelijk om jouw lijfrente of ODV bij overlijden toe te laten komen aan een ander dan jouw wettelijke erfgenamen. Deze mogelijkheid is namelijk opgenomen in het belastingplan 2025.    

Huidige situatie bancaire- of beleggingslijfrente

Op dit moment is het afhankelijk van het moment van overlijden om te bepalen aan wie de lijfrente toe mag komen.

Als de termijnen nog niet zijn ingegaan dan mag de uitkering toekomen aan ieder natuurlijk persoon.

Als de termijnen al wel zijn ingegaan dan komen de resterende termijnen toe aan de erfgenamen van de verzekeringnemer.

Huidige situatie lijfrente en ODV bij overlijden

Voor de oudedagsverplichting wordt er geen onderscheid gemaakt of de termijnen al wel of niet in zijn gegaan op het moment van overlijden. In beiden gevallen komen de (resterende) termijnen toe aan de erfgenamen.

Huidige situatie gouden handdruk

Voor een gouden handdruk maakt het ook niet uit of de termijnen wel of niet zijn ingegaan op het moment van overlijden. In beiden gevallen komen de (resterende) termijnen toe aan de (gewezen) echtgenoot of degene met wie een duurzaam een gezamenlijke huishouding is gevoerd of de kinderen.

Belastingplan 2025 en de bancaire- of beleggingslijfrente

In het belastingplan 2025 is ten aanzien van de bancaire en beleggingslijfrente opgenomen dat na ingang van de termijnen de resterende termijnen over mogen gaan op de erfgenamen of de legatarissen van de verzekeringnemer.

Belastingplan 2025 en de ODV

Voor de oudedagsverplichting is in het Belastingplan 2025 opgenomen dat zowel voor als na ingang van de termijnen de resterende termijnen over mogen gaan op de erfgenamen of de legatarissen van de verzekeringnemer.

Belastingplan 2025 en de goudenhanddruk

In het belastingplan 2025 is geen voorgenomen wijziging met betrekking tot de goudenhanddruk opgenomen.

Lees ook:
Heb jij nog een oudedagsverplichting (ODV) in je BV

Legataris

Een legataris heeft niet dezelfde rechten als een erfgenaam. De erflater heeft de legataris een legaat toegewezen dat betrekking heeft op een of meer specifiek aangewezen vermogensbestanddelen. Hoerdoor krijgt de legataris een vorderingsrecht op de nalatenschap.

Lijfrente en ODV bij overlijden

Vanaf 2025 wordt het mogelijk om jouw bancaire- of beleggingslijfrente of ODV toe te laten komen aan ieder ander persoon. Het toewijzen van je lijfrente of ODV bij overlijden aan een legataris kan praktisch zijn als je in het verleden bijvoorbeeld gescheiden bent en jouw nieuwe partner niet jouw erfgenaam is. Maar in het geval jij een hele lieve buurvrouw hebt, kan je de overlijdensuitkering ook aan haar laten toekomen.

^{_{Foto: Ricky Esquivel – Pexels.com}}