Wanneer mag je lijfrentepremie aftrekken? In blog 2 heb ik laten zien hoeveel lijfrentepremie je mag betalen en in blog 3 hoe het zit met de reserveringsruimte. In deze blog gaan we kijken naar wanneer je de betaalde lijfrentepremie in aftrek mag brengen.
Lijfrentepremie aftrekken bij pensioentekort
Je mag de lijfrentepremie die je hebt betaald aftrekken in de aangifte Inkomstenbelasting. Dit mag alleen als sprake is van een pensioentekort. Je hebt een pensioentekort als je de jaarruimte en/of reserveringsruimte hebt berekend en daar een positief bedrag uit is gekomen.
Moment van betalen en lijfrentepremie aftrekken
De lijfrentepremies die je in een jaar betaald hebt, mag je in datzelfde jaar aftrekken. Voor de aangifte 2024 geef je dus alle premies op die je hebt betaald tot en met 31 december 2024.
Benutten van de jaarruimte
Aan het einde van het jaar zie je vaak dat lijfrente-uitvoerders reclame gaan maken. De insteek van deze reclame is meestal dat je nog snel premie moet betalen, want anders kan je de jaarruimte niet meer benutten. Dit is natuurlijk onzin gezien je de niet benutte jaarruimte de komende 10 jaar alsnog kan gebruiken.
Lees ook:
Hoeveel lijfrentepremie mag je nú betalen? Deel 2 van 5
Reserveringsruimte optimaal benutten
De niet benutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar kan je alsnog gebruiken. Als je de niet benutte jaarruimte van de eerdere jaren zo optimaal mogelijk wil benutten, dan is het belangrijk om steeds de oudste jaren eerst in te zetten. Als je dit niet doet en eerst eerdere jaren inzet dan vervallen de oudere jaren nadat de 10 jaar verstreken is.
Lees ook:
Hoe zit het nu met de reserveringsruimte? Deel 3 van 5
Meer ruimte dan geld
Het niet optimaal benutten van de reserveringsruimte is voor de meeste mensen echter geen probleem. In de praktijk zien we vaak dat mensen niet voldoende middelen hebben om de volledige ruimte te benutten. Zij kunnen minder lijfrentepremie betalen dan zij op grond van de wet mogen betalen.
Jaarruimte berekenen
De lijfrentepremie moet betaald worden in het jaar dat deze ook wordt afgetrokken. Omdat je de premie in hetzelfde jaar moet betalen, moet je dus ook in dat jaar de jaarruimte berekenen. De gegevens van dat jaar zijn nog niet (volledig) bekend. Het is daarom niet mogelijk om de ruimte te berekenen op basis van de gegevens van het huidige jaar. De jaarruimte wordt om die reden berekend op basis van de gegevens van het voorliggende jaar.
Lijfrentepremie aftrekken en belastingvoordeel?
Als je lijfrentepremie betaalt is het ook belangrijk om naar je huidige inkomen te kijken. Je totale jaarinkomen weet je pas aan het einde van het jaar, maar het is ook tussentijds goed om daarvan een inschatting te maken. Het betalen en in aftrek brengen van lijfrentepremie kan in de toekomst een belastingvoordeel opleveren. Dit is alleen het geval als je nu met je inkomen in een hogere tariefschijf valt dan wanneer je de lijfrente-uitkeringen ontvangt.
Wil je weten tot wanneer je lijfrentepremie mag betalen? Lees dan de volgende en laatste blog in deze serie.
Foto: Mikhail Nilov – Pexels.com
Iris van Hees is pensioenadviseur en financieel planner bij &Gommer Pensions Group. Met haar fiscaal juridische achtergrond is ze niet alleen graag bezig met het oplossen van pensioenvraagstukken, maar ook met financiële planning.
Pensioen is vaak een ver van mijn bedshow, vooral voor jongeren. Ik vind het belangrijk en zet mij er dagelijks voor in om mensen actiever naar pensioen te laten kijken. Het is verstandig om ruim voordat je met pensioen gaat er regelmatig aandacht aan te geven. Bijvoorbeeld bij mijlpalen, zoals het krijgen van kinderen en samenwonen, is het belangrijk dat je pensioen goed geregeld is. Daarom is het ook voor jongeren belangrijk om pensioenbewust te worden.
