Wanneer je als zzp’er pensioen wilt opbouwen, dan ontdek je vrij snel dat je in de meeste gevallen geen pensioen kunt opbouwen maar wel een lijfrente. Is dat hetzelfde, lijfrente en pensioen? En hoe werkt dat precies? En is lijfrente hetzelfde als banksparen en kun je ook beleggen? Een heleboel vragen die in deze blog aan bod komen.
Verschil lijfrente en pensioen
Al het geld dat je spaart voor later, waarbij je gebruik maakt van belastingvoordeel, noemen we in de volksmond pensioen. Maar niet alle pensioen is ook pensioen.
Werknemers die in loondienst zijn kunnen pensioen opbouwen volgens de belastingregels uit de Wet Loonbelasting. Er wordt een premie betaald en die premie is aftrekbaar voor de Loonbelasting. En over de uitkering van het pensioen moet belasting worden betaald. Een DGA is een ondernemer die in dienst is van de eigen BV kan dus ook pensioen opbouwen.
Een zzp’er verdient geen loon, maar ‘winst uit onderneming’ of ‘resultaat uit overige werkzaamheden’ die belast zijn in de Wet Inkomstenbelasting. En in de Inkomstenbelasting kennen we geen pensioen. Daar kennen we wel een andere vorm die daar veel op lijkt en dat is lijfrente.
Wat is een lijfrente
Bij een lijfrente betaal je een premie en die premie is onder voorwaarden aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Wanneer de lijfrente tot uitkering komt betaal je belasting over de uitkering. Over het gespaarde lijfrentekapitaal betaal je ook géén belasting in box 3, vermogensrendementsheffing.
Op het eerste gezicht is pensioen en lijfrente dus hetzelfde. Maar de spelregels zijn wel heel verschillend.
Jaarruimte
De premie van een lijfrente is aftrekbaar voor zover er sprake is van een pensioentekort. Dat pensioentekort kun je aantonen door het maken van een jaarruimte-berekening. De uitkomst van die berekening zegt niets over het feit of je wel of niet voldoende pensioen opbouwt. De uitkomst van de berekening laat alleen maar zien of en hoeveel premie je mag aftrekken voor de belasting.
De premie betaal je vervolgens aan een verzekeringsmaatschappij voor je lijfrenteverzekering, of aan een bancaire instelling voor je lijfrente bankrekening of beleggingsrekening.
Wanneer je als zzp’er pensioen gaat opbouwen, dan sluit je dus een lijfrente af.
Lees ook:
Hoeveel lijfrentepremie mag je betalen
Verzekering, sparen of beleggen
Je kunt dus kiezen voor een lijfrenteverzekering. Dat wordt vaak een lijfrente genoemd. Daarnaast kun je er ook voor kiezen om in een bancaire lijfrente te sparen. Dat noemen we vaak banksparen of lijfrente banksparen. De bancaire lijfrente werkt hetzelfde als een normale spaarrekening. Je mag alleen niet ongelimiteerd geld inleggen en opnemen, want je moet je aan de regels van de Belastingdienst houden. Je kunt ook een lijfrente beleggingsrecht, vaak een lijfrente beleggingsrekening openen. Dat werkt hetzelfde als een normale beleggingsrekening, alleen dan ook weer met de beperkende regels.
Lijfrente en pensioen wordt door elkaar gebruikt
Ik heb een paar producten bekeken en de termen lijfrente en pensioen worden door elkaar gebruikt. Brand New Day en Bright noemen het op hun website ‘pensioen’ terwijl partijen als NNEK of OAKK het ‘lijfrente’ noemen. Maar ze bedoelen alle vier hetzelfde. Laat je, voordat je een product kiest, je dus goed informeren over de verschillen.
Foto: Cottonrbo – Pexels.com
Jan is senior pensioenadviseur en partner bij &Gommer Pensions Group en heeft meer dan 25 jaar ervaring in pensioenadvies. Hij is in staat complexe pensioenvraagstukken terug te brengen naar de kern, pragmatisch op te lossen en op een begrijpelijke manier te communiceren.
Pensioen is belangrijk en moet goed geregeld zijn. Maar je moet niet doorslaan aldus Jan: “Ik zie dat een hele grote groep mensen hun wensen en dromen uitstelt tot na hun pensioen en tot die tijd de dagen aftellen. Een goede pensioenregeling is belangrijk, maar wanneer je mensen vergeten in het nu te leven, dan moet je echt ingrijpen”.
